Nodokļu veidi un to raksturojums. Kāda veida nodokļus man vajadzētu izvēlēties

Finanses
Notiek ielāde ...

Šodien mēs pētīsim nodokļu veidusjuridiskas personas un uzņēmēji. Kādi tie ir? Arī to, kas ir labāk izvēlēties vienā vai otrā gadījumā? Katrai PI jāzina esošo nodokļu sistēmu priekšrocības un trūkumi. Pretējā gadījumā bizness var izdegties. Tas viss un ne tikai tiks apspriests tālāk. Galu galā visi sapratīs, kā izvēlēties šo vai citu nodokļu sistēmu. Tas nav tik grūti, kā tas varētu šķist no pirmā acu uzmetiena.

IP un nodokļi

Nodokļi ir ...

Pirmkārt, mēs sapratīsim to, ar ko principālai risinātu. Nodokļi par IP un LLC ir ārkārtīgi svarīgs komponents. Šī ir nodokļu maksāšanas sistēma. Pateicoties tam, tiek deklarēti ienākumi un daļa no peļņas tiek atdota valstij.

Saskaņā ar Nodokļu kodeksu (17. pants) nodokļu maksājumu sistēmas nosaka:

  • nodokļu priekšmeti;
  • nodokļu bāze;
  • periods, par kuru jums jāmaksā;
  • nodokļa likme;
  • maksājumu aprēķināšanas kārtība;
  • naudas pārskaitīšanas noteikumi un metodes;
  • priekšrocības un citas īpašas nodokļu priekšrocības.

Pašlaik juridiskajai personai var rasties dažādi nodokļu veidi. Tālāk mēs apskatīsim katru iespējamo variantu ar plusi un mīnusi.

Sistēmu veidi

Sāksim ar īsu sarakstu. Tas palīdzēs saprast, no kā kopumā ir iespējams izvēlēties peļņas daļas nodošanu uzņēmējdarbībai.

Šobrīd Krievijā pastāv šādi nodokļu veidi:

  • FOSS;
  • USN (vienkāršota);
  • UTII (vmenenka);
  • ESKH;
  • PSN

ECCN gandrīz netiek izmantots praksē. Tādēļ to nevajadzētu īpaši uzsvērt. Mēs izskatīsim cita veida nodokļus un to īpašības. Tas nav grūti visu saprast.

Nodokļu veidi

OTES UN BIZNESA

Visizplatītākais scenārijs ir kopējas nodokļu sistēmas izmantošana. Pēc noklusējuma to izvēlas LLC vai IP. Pielāgošana ne vienmēr ir rentabla, jo īpaši pašā uzņēmējdarbības sākumā.

Tas nodrošina nopietnu papīra birokrātiju un ļoti lielus nodokļus. Tādēļ daudzi uzņēmēji bieži atsakās no OSSO. Šī opcija ir piemērota dažiem.

Ja mēs īsi raksturojam nodokļu maksājumu sistēmu, tadšajā gadījumā ir nepieciešams pārskaitīt līdzekļus organizācijas īpašumam un ienākumiem. PVN ir arī. Tas ir šis komponents, kas ļauj jums izvēlēties vai noraidīt OSHO.

Mīnusi no kopējās sistēmas

Galvenie nodokļu veidi Krievijā esam uzskaitīti. Tagad ir vērts padziļināti apskatīt katru variantu.

Šobrīd FPSO konstatē šādas nepilnības:

  • augsti nodokļi;
  • dažādi maksājumi;
  • nopietna nodokļu pārskatu sniegšana.

Tas ir viss. Nav citu trūkumu.

Ir vērts pievērst uzmanību faktam, ka uzņēmums (uzņēmums) maksā peļņas nodokli 20% apmērā, bet IP - 13%. Ceturkšņa pārskatu sniegšana. Un tieši tāpēc uzņēmumiem rodas daudz nepatikšanas.

Ko izvēlēties PI

OSHO plusi

Tagad par pozitīvajām pusēm. Viņiem ir svarīga loma. It īpaši, ja persona nezina, kāda veida nodokļu maksājumi tiek apturēti.

Krievijas vispārējai nodokļu sistēmai šodien ir šādas priekšrocības:

  • Tā attiecas visur un jebkāda veida darbību;
  • Papildus izvēlei jūs nevarat vērsties pie Federālā nodokļu dienesta;
  • ļauj samazināt PVN PVN, kas tiek nodots piegādātājiem;
  • nodokļu bāze ir peļņa, no kuras atskaitītas izmaksas;
  • dažos gadījumos iedzīvotāju ienākuma nodoklis var būt no 0 līdz 30%.

Tomēr šo iespēju neizmanto tāluvienmēr Kāda veida nodokļus izvēlēties vienā vai otrā gadījumā? Lai to izdarītu, pievērsiet uzmanību citiem priekšlikumiem. Tikai tad biznesmenis varēs uzzināt, kā labāk pārskaitīt nodokļus valsts kasei.

USN Krievijā

Nākamā nodokļu maksājumu sistēma ir USN. To sauc par "vienkāršotu". Tas ir veids, kā uzņēmēji izmanto visbiežāk.

Jau ar sistēmas nosaukumu ir skaidrs, ka šis režīmsnodokļu maksāšana nozīmē vienkāršotu rīcības kārtību. Tā tas ir - papīra birokrātija ar to ir minimāla, it īpaši, ja pilsonis strādā bez darbiniekiem.

USN ir 2 šķirnes. Precīzāk, tad:

  • ienākumi - izdevumi;
  • ienākumi.

Atkarībā no izvēlētā veida nodokļu bāze mainīsies. Pirmajā gadījumā tas nozīmē tīro peļņu (pēc izdevumu atskaitīšanas), otrajā - visus saņemtos ienākumus.

"Vienkāršots" paredz iedzīvotāju ienākuma nodokļa samaksu. Maksā vai nu no 5 līdz 15% (ienākumi - izdevumi), vai no 0 līdz 6% (ienākumi). Precīza nodokļa summa ir atkarīga no reģiona, kurā dzīvo uzņēmējs, kā arī no darbības veida.

Trūkumi no USN

Daži vārdi par to, kāpēc cilvēki atsakās "vienkāršot". Šāda situācija nav piemērota ikvienam.

Piemēram, šādu trūkumu dēļ:

  • Ne visas darbības ļauj mums izmantot USN;
  • jums papildus jāpievieno pieteikums pārejai uz "vienkāršotu";
  • uzņēmums var strādāt ne vairāk kā 100 cilvēku;
  • gadā Jums vajadzēs saņemt ne vairāk kā 60 miljonus rubļu (no 2017. gada - 120 000 000), lai varētu saņemt USN.

Tādējādi šāda veida nodokļi individuāliem uzņēmējiem, kas strādā paši bez darbiniekiem, bieži vien ir piemēroti. Bet kādas ir šīs sistēmas priekšrocības?

Pāreja uz USN

Pros uz USN

"Vienkāršota" ir iecienīts virziens, kurākurā strādā uzņēmēji. Šajā scenārijā bieži vien arī ir mazāki uzņēmumi, taču laika gaitā tas jāatsakās lielā personāla un lielas peļņas dēļ.

CSS priekšrocības ir šādas:

  • minimāla papīra apstrāde;
  • zemas nodokļu likmes;
  • iespēja samazināt nodokļus par atskaitījumu apjomu FIU;
  • tiesības izvēlēties nodokļa bāzes aprēķināšanas metodi.

Praksē, ja jūs varat izmantot "vienkāršotu", pilsoņi mēģina apstāties pēc šīs iespējas.

Ziņošana ir ikgadēja (līdz 31. maijam uzņēmumiem un līdz 30. aprīlim IP laikā), bet reizi ceturksnī ir jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Turklāt jums būs jāsaglabā izdevumu un ienākumu grāmata.

Nodokļu bāzes samazināšana tiek veikta uz RAP rēķinaizdevumi par uzņēmuma uzturēšanu, atskaitījumi FIU darbiniekiem (ne vairāk kā 50% no pārskaitījumiem) un par sevi (100% no summām, kas piešķirtas Pensiju fondam).

UTII vai "vmenenka"

Un ir tāda lieta kā UTII. Šis ir viens aprēķinātais nodoklis. Cilvēkiem to sauc par "kārdināšanu".

UTII ir nodokļu veids, ko Maskavā neizmanto. Bet citos Krievijas Federācijas reģionos ir iespējams aktīvi sadarboties ar viņu. Tas paredz, ka nav nodokļu, kas ir atkarīgi no uzņēmuma ienākumiem.

Visu iepriekš minēto biržu nodokļu veidi attiecībā uz LLC nav tik interesanti uzņēmējiem kā UTII. "Vmentenko" ir ideāli piemērots kafejnīcām, taksometriem un vairākiem citiem aktivitāšu veidiem.

Tāpat kā USN gadījumā, UTII var samazināt parfiksētu atskaitījumu summa. Ziņošana par nodokļiem un nodokļu maksājumi šajā režīmā tiek veikta reizi ceturksnī. Nodokļi tiek maksāti atkarībā no IP vai LLC potenciālās peļņas. Attiecīgos aplēstos ieņēmumus nosaka valsts un tie ir atkarīgi no reģistrācijas reģiona, kā arī no uzņēmuma darbības.

Kā aprēķināt nodokļus

Par trūkumiem UTII

Kādi ir "vmenenka" trūkumi? Galu galā visiem nodokļu veidiem ir stiprās un vājās puses. Katram uzņēmējam par tiem ir jāatceras.

Šobrīd UTII ir šādi trūkumi:

  • nav piemērojams visos reģionos;
  • var izmantot tikai noteiktiem darbību veidiem;
  • dažos gadījumos darbs ar UTII nav pilnībā izdevīgs;
  • papīra birokrātija no ceturkšņa līdz ceturksnim ar nodokļu samaksu;
  • Nav iespējams strādāt ar UTII, ja uzņēmumā ir vairāk nekā 100 padotajiem.

Turklāt, tāpat kā USN gadījumā, gadījumā, ja notiek "pārmaiņas" no cita uzņēmuma, uzņēmējdarbības daļa nedrīkst pārsniegt 25%. Pretējā gadījumā tiesības uz nodokļu maksājumu veidu tiek atceltas.

Par UTII priekšrocībām

Nodokļu veidi uzņēmumiem LLC un uzņēmējiem noteikti ietver "vmenenku". Tas nav vissliktākais risinājums. It īpaši, ja uzņēmuma reālā peļņa ir lielāka nekā valsts pieņem.

Varam atzīmēt šādas "vmenenki" stiprās puses:

  • nodokļa bāze nav atkarīga no uzņēmuma ienākumiem;
  • papildu izmaksas nav nepieciešamas, izņemot fiksētās iemaksas FIU;
  • ir iespēja samazināt nodokļus no iemaksām ārpusbudžeta fondiem;
  • jūs nevarat izmantot kases aparātus.

Svarīgi: nodokļu likmi nosaka 15% no uzņēmuma potenciālās gada peļņas.

PSN ir ...

Ne tik sen Krievijā parādījās patentsnodokļi. Darbības šajā gadījumā arī ir ierobežotas, tāpat kā USN vai UTII. Tomēr SPT aktīvi tiek izmantota praksē. It īpaši, ja persona vēlas atvērt IP un "paskatīties", kā viņam izdosies veikt uzņēmējdarbību.

Kopumā SPN atgādina CSS vai "vmenenku", bet ar tā plusi un mīnusi. Piemēram, šī opcija ir pieejama tikai IP. Un nodokļa apmērs nav atkarīgs no uzņēmēja reālās peļņas.

Krievijas Federācijas nodokļu kodekss

Patentu trūkumi

Tagad apsveriet šīs iespējas trūkumus. Kā jau minēts, SPE ir pieejams tikai uzņēmējiem. Uzņēmums nekādā gadījumā nevarēs strādāt ar to.

Šobrīd patentu sistēmai ir šādas nepilnības:

  • var izmantot noteiktiem darbību veidiem;
  • ne vienmēr izdevīgi;
  • uzņēmumam nevajadzētu būt vairāk kā 15 darbiniekiem;
  • Nav iespējams samazināt nodokļus no obligātajām iemaksām FIU;
  • gada peļņa nevar pārsniegt vairāk kā 60 000 000 rubļu;
  • patenta izmaksas ir atšķirīgas visos Krievijas Federācijas reģionos.

Tomēr tas šķiet dažiem cilvēkiemļoti pievilcīgs. Lai noteiktu nodokļu samaksas sistēmas izvēli, jums ir jāizvērtē visi priekšrocības un trūkumi no katra priekšlikuma. Tikai šādā veidā persona pieņems pareizo lēmumu.

Patenta pros

LLC nodokļu veidi nenodrošina PSN. Bet šis scenārijs var saskarties ar uzņēmējiem.

Patenti ir ērti. Bet kāpēc? Tika pieņemti šādi pozitīvie režīma aspekti:

  • nepastāv nodokļa summas atkarība no reālās peļņas;
  • minimāla papīra apstrāde;
  • nav nepieciešams izmantot kases aparātus;
  • jūs varat iegādāties patentu uz laiku no 1 līdz 12 mēnešiem;
  • nodokļus maksā vai nu pirms termiņapatentu (ja tas ir iegādāts uz laiku līdz sešiem mēnešiem), vai arī 33% no saraksta ne vairāk kā 90 dienu laikā pēc pirkuma, un pārējais - līdz derīguma PSN ar IP;
  • atļāva vienlaicīgi reģistrēt vairākus patentus.

Tādēļ šodien daudzi uzņēmēji vērš uzmanību uz SPE. Jo īpaši, ja šis režīms ir piemērojams vienam vai citam darbības veidam.

ECCH

Pārejot uz jaunu nodokļu režīmupilsonim ir pienākums rakstīt paziņojumu laikā (parasti no 10 līdz 30 dienām no taksācijas perioda sākuma) un iesniegt to Federālajam nodokļu dienestam. Jums būs jānorāda nodokļu veids un uzņēmuma darbības veids. Tas viss ir redzams nodokļu pakalpojumu datu bāzēs.

Un kas ir ECHN? Nodoklis, kas ir piemērots tikai tiem, kas patstāvīgi veic lauksaimniecisko darbību. Reālajā dzīvē gandrīz nekad nenotiek. Tādējādi šāds režīms netiks ņemts vērā. Pietiek tikai zināt, ka tā ir. Sīkāka informācija ir precīzi norādīta Federālajā nodokļu dienestā.

RF Federālais nodokļu dienests

Secinājums

Mēs noskaidrojām, kādi nodokļu veidi IP un uzņēmumiem pastāv Krievijā. Bet par to, ko labāk apstāties?

Pamatojoties uz visu iepriekš minēto, var secināt, ka USN, UTII un PSN ir līdzīgi viens otram. Tādēļ tie ir jāsalīdzina noteiktā veida darbībās konkrētā reģionā.

Ar drošību mēs varam tikai teikt, ka vispirms ir labāk nepiekrist pirmajam posmam. Nepieredzējušiem uzņēmējiem tas ir milzīgs nodokļu un pārskatu slogs, kas var sagraut darbību.

Notiek ielāde ...
Notiek ielāde ...